Je kind wordt over een paar jaar achttien, en op een spaarrekening staat al een paar duizend euro. Je vraagt je af of je dat beter op een beleggingsrekening op zijn of haar naam kunt zetten, of dat je gewoon blijft sparen en later iets schenkt. Iemand zei dat beleggen op naam van je kind fiscaal slim is, maar een ander waarschuwde dat het vermogen toch gewoon bij jou wordt opgeteld. Allebei hebben ze een punt.

Dit artikel gaat niet over de vraag welke route altijd de beste is, want die bestaat niet. Het gaat over de vraag: op welk moment slaat de balans om? Met concrete drempelwaarden, een paar rekensommen en de erfbelasting als afsluiter.

De drie routes op een rij

Er zijn ruwweg drie manieren om vermogen voor je kind op te bouwen. Ze lijken op elkaar, maar ze verschillen structureel in wie eigenaar is, wie er over mag beschikken en hoe de belasting werkt.

De eerste route is een spaar- of beleggingsrekening op naam van je kind. Het geld is juridisch van het kind. Jij beheert het als ouder totdat je kind 18 is, maar verkopen of opnemen zonder goede reden mag niet zomaar als het om grotere bedragen gaat. Na de 18e verjaardag kan je kind er vrij over beschikken, ook als jij dat eigenlijk niet wil.

De tweede route is schenken en zelf beleggen. Je schenkt elk jaar een bedrag aan je kind (binnen de vrijstelling), maar laat het geld op je eigen rekening staan en belegt het zelf. Het kind krijgt nu alvast papieren eigendom of later pas echt het geld. Hier zit een spanning tussen fiscale logica en praktische controle.

De derde route is niets overdragen en alles in eigen beheer houden. Je spaart of belegt op je eigen naam, betaalt zelf box 3-heffing en regelt de overdracht later via erfenis of schenking.

Box 3 en minderjarige kinderen: de optelsom die veel mensen missen

Hier zit de crux waar veel ouders niet bij stilstaan. Als je kind minderjarig is, telt zijn of haar vermogen fiscaal bij jou op in box 3. Niet bij je kind afzonderlijk. Dat betekent dat het heffingsvrije vermogen van je kind je in principe niets oplevert zolang jij zelf al boven de drempel zit.

In 2026 bedraagt het heffingsvrij vermogen in box 3 per fiscaal partner ongeveer 57.000 euro. Stel jij en je partner hebben samen een vermogen van 200.000 euro. Dan zit je al ruim boven de vrijstelling. Het spaargeld of de beleggingen op naam van je kind komen daar gewoon bij op. Je betaalt over dat extra vermogen gewoon box 3-belasting, alsof het van jou is.

Pas als je kind 18 wordt, verandert dit. Vanaf dat moment heeft je kind zijn of haar eigen heffingsvrije vermogen en een eigen aangifte. Dan levert een rekening op naam van het kind wél een zelfstandig fiscaal voordeel op, namelijk de eigen vrijstelling van ruim 57.000 euro waarover geen belasting wordt betaald.

Het kantelmoment: wanneer wordt het interessant?

Het kantelmoment zit dus bij de leeftijdsgrens van 18 jaar, maar ook bij de hoogte van jouw eigen vermogen. Laten we dat concreet maken.

Stel je hebt als stel een vermogen van 90.000 euro. Jullie zitten net iets boven de vrijstelling van circa 114.000 euro samen. Dan is het vermogen dat je op naam van je kind zet gewoon minder relevant fiscaal, want je zit zelf al dicht bij de grens. De extra box 3-last door het kindvermogen is relatief klein.

Stel je hebt als stel 400.000 euro aan vermogen. Dan betaal je over alles boven de vrijstelling box 3-heffing. Elk extra kind-euro telt mee. In dat geval maakt het voor je belastingrekening tijdens de minderjarigheid van het kind helemaal geen verschil of het geld op jouw naam staat of op die van je kind.

Het voordeel van beleggen op naam van kind belasting voordeel ontstaat pas echt als het kind 18 is en zelf aangifte doet. Dan heeft hij of zij ineens een eigen vrijstelling. Als het opgebouwde vermogen op dat moment 50.000 euro is, betaalt je kind daar in principe geen box 3-belasting over. Had dat geld nog op jouw rekening gestaan, dan had jij er wel over betaald.

Sparen versus beleggen op naam van het kind: wat levert het op?

Even een eenvoudige vergelijking over een langere looptijd. Stel je zet maandelijks 100 euro opzij voor je kind vanaf de geboorte.

  • Op een spaarrekening met gemiddeld 2 procent rente per jaar heb je na 18 jaar ongeveer 26.000 euro.
  • Op een beleggingsrekening met gemiddeld 6 procent rendement per jaar heb je na 18 jaar ongeveer 38.000 euro, wat beleggen voor langetermijngroei aantoont.

Het verschil is dus al zo’n 12.000 euro vóór belasting. Maar tijdens de minderjarigheid betaal je als ouder met een hoog eigen vermogen over beide potten gewoon mee in box 3. Het rendementsverschil blijft, maar het fiscale voordeel van de naam van het kind speelt pas na het 18e jaar echt mee.

Na de 18e verjaardag is het andersom: als het vermogen onder de vrijstelling blijft, betaalt je kind niets. Dat geldt voor de beleggingsrekening én de spaarrekening. Maar omdat de beleggingsrekening harder groeit, is de kans groter dat die sneller boven de vrijstelling uitkomt, en dan begint je kind wél belasting te betalen.

De schenkroute: wanneer is dat slimmer?

Je mag je kind jaarlijks een bedrag schenken zonder schenkbelasting. In 2026 is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouder aan kind ongeveer 6.600 euro. Als je dat geld op je eigen rekening laat staan en zelf belegt, bouw je nog steeds fiscaal voordeel op bij je kind via de papieren schenking, maar houd je zelf de controle over het geld.

Dit kan slimmer zijn als je vermogen als ouder toch al onder de heffingsgrens zit. Dan betaal je zelf geen box 3-belasting, en je kind heeft de zekerheid van de jaarlijkse schenking zonder dat jij de controle kwijtraakt. Je bespaart de erfbelasting die later anders over dat bedrag zou vallen, en toch blijft het geld beschikbaar als dat nodig is.

Het nadeel is dat je kind juridisch eigenaar is van het geschonken bedrag. Als je het geld feitelijk niet overdraagt maar alleen op papier schenkt, zijn er specifieke eisen waaraan die schenking moet voldoen. Dit vraagt om goede documentatie en soms een notariële akte.

Erfbelasting: wat staat er op het spel?

Als je overlijdt terwijl je kind minderjarig is, valt alles wat op jouw naam staat in je nalatenschap en wordt erfbelasting berekend over het deel boven de vrijstelling. Je kind erft dan en betaalt erfbelasting over het deel boven de vrijstelling. Die vrijstelling voor kinderen is in 2026 circa 23.000 euro per ouder.

Vermogen dat al op naam van je kind staat, valt niet in de nalatenschap. Dat scheelt erfbelasting. Als je over de jaren 60.000 euro hebt opgebouwd op naam van je kind, hoeft daar bij jouw overlijden geen erfbelasting over betaald te worden. Had dat geld nog op jouw rekening gestaan, dan zou je kind over het deel boven 23.000 euro erfbelasting betalen, oplopend van 10 tot 20 procent afhankelijk van de hoogte.

Dat potentiële belastingvoordeel is concreet. Over 37.000 euro (60.000 minus 23.000) zou je kind anders 10 procent erfbelasting betalen, ruim 3.700 euro. Op naam zetten voorkomt dat.

Wanneer pakt het nadelig uit?

Er zijn ook situaties waarin een rekening op naam van het kind je juist in de problemen brengt. Als je vermogen als ouder laag is en je net recht hebt op toeslagen zoals zorgtoeslag of kindgebonden budget, kan het vermogen van je kind (dat bij jou wordt opgeteld) ervoor zorgen dat je net boven de vermogensgrens voor toeslagen uitkomt. Die grens ligt een stuk lager dan de box 3-vrijstelling.

Verder geldt: zodra je kind 18 is, is het geld echt van hem of haar. Als je kind op zijn 18e besluit dat geld te gebruiken voor iets wat jij er niet voor had bedoeld, heb je daar weinig over te zeggen. Dat verlies van zeggenschap is geen fiscaal nadeel, maar wel een praktisch risico dat je mee moet wegen.

Drie vragen om je beslissing op te baseren

Je kunt de keuze vereenvoudigen door jezelf drie vragen te stellen.

Ten eerste: hoe hoog is jouw eigen vermogen? Zit je ruim boven de box 3-vrijstelling, dan betaal je tijdens de minderjarigheid sowieso belasting over het kindvermogen. Het voordeel van een aparte rekening is dan beperkt tot na het 18e jaar.

Ten tweede: hoe lang is de horizon? Hoe jonger je kind, hoe langer de beleggingsrekening kan groeien en hoe groter het verschil met sparen. Maar ook: hoe langer het vermogen mee telt in jouw box 3 vóór het 18e jaar.

Ten derde: wat is het doel? Is het geld bedoeld voor studie, een woning of gewoon een buffer? Als je wilt dat het er echt is op een bepaald moment, is een beleggingsrekening met brede spreiding logischer dan sparen. Maar als je de controle wil houden, overweeg dan de schenkroute via papieren schenking zolang je kind nog minderjarig is.

Tijdens de minderjarigheid telt het vermogen van je kind bij jou op. Als je zelf al boven de heffingsvrije grens in box 3 zit, levert een rekening op naam van je kind dan weinig fiscaal voordeel op. Na het achttiende jaar heeft je kind een eigen vrijstelling en een eigen aangifte. Op dat moment wordt een goed gevulde rekening op zijn of haar naam pas echt interessant.

Het concrete voordeel zit in de erfbelasting die je vermijdt, de box 3-vrijstelling die na het achttiende jaar beschikbaar komt, en het rendement dat beleggen op de lange termijn oplevert ten opzichte van sparen. De schenkroute met behoud van eigen controle werkt voor veel ouders met een modaal tot bovengemiddeld vermogen goed als tussenweg. Twijfel je over je specifieke situatie, laat je dan adviseren door een onafhankelijk financieel adviseur of belastingadviseur, zeker als je vermogen en toeslagpositie met elkaar kunnen botsen.